Cum realizezi bugete eficiente pentru firma si eviti problemele de cash-flow

Previziunea financiara este cea mai importanta activitate de planificare. Ea se realizeaza prin intermediul bugetelor firmei, care te ajuta sa te orientezi spre realizarea obiectivelor propuse pentru exercitiul financiar viitor. 

Decizia financiara („Aloc sau nu bani pentru aceasta activitate?“) este premergatoare oricarei decizii economice, ceea ce arata importanta elaborarii unui buget pentru orice activitate importanta a firmei. 

Cu ajutorul bugetelor iti poti orienta firma catre scopuri precise: rentabilitate, lichiditate, diminuarea riscurilor. 

In lipsa unui astfel de plan, conducerea ar fi aleatorie si s-ar ghida numai dupa experienta precedenta, care nu este intotdeauna concludenta, avand in vedere conditiile specifice din respectiva perioada anterioara (pentru o firma aflata la inceputul afacerii nici nu exista o activitate anterioara care sa fie luata ca baza pentru elaborarea unui buget).

Cum se realizeaza bugetele firmei

Bugetele se realizeaza si se folosesc in doua etape: 

1. Etapa de realizare in previziune a bugetului. Aceasta faza are loc inainte de perioada de bugetare (de exemplu, bugetul de productie pentru 202N se realizeaza in lunile octombrie-noiembrie 202N-1). 

Previzionarea este un proces complex, care presupune strangerea de informatii, analiza acestora si transpunerea in buget a concluziilor. 

2. Etapa de executie, adica de urmarire, comparare si corectare (daca este cazul), in timpul perioadei bugetate, a realizarilor fata de previziuni. 

De exemplu, bugetul de productie pe 202N se urmareste in executie luna de luna, se analizeaza diferentele observate, se trag concluzii si se iau masuri de corectare a deficientelor. 

La orice buget, indiferent de natura lui, exista o parte de venituri si una de cheltuieli. Intotdeauna, in faza de executie trebuie sa verifici daca:

• fiecare articol bugetar de „venituri“ este realizat; 
• fiecare articol bugetar de „cheltuieli“ nu este depasit; 
• pe total, „cheltuielile“ realizate nu depasesc „veniturile“ realizate. 

In faza de executie trebuie sa lucrezi cu un buget pentru fiecare luna.

Periodicitatea elaborarii bugetelor 

Cel mai des folosite bugete sunt cele anuale, dar pot fi elaborate si bugete cu periodicitate mai mare de un an (de exemplu, bugetul investitiilor) sau cu periodicitate mai mica de un an (cel al trezoreriei).

Trucuri ce iti stau la indemana pentru intocmirea bugetelor 

Daca vrei ca bugetul tau sa fie corect si util, iata cateva recomandari:

• Strange toate informatiile relevante si realiste. 
• Colaboreaza in procesul de bugetare cu celelalte compartimente functionale ale firmei. 
• Planifica cat mai realist veniturile si cheltuielile. 
• Lucreaza cu ajutorul calculatorului, fie intr-un program specializat, fie intr-o simpla foaie de calcul Excel. Te va scuti de multe calcule inutile si de timp pierdut. 

Incadrarea in timp 

Ai grija cand incepi sa realizezibugetul. Inainte de a-l supune aprobarii conducerii, sunt cateva etape pe care trebuie sa le parcurg in intocmirea unui buget: strangerea informatiilor, analiza si coroborarea lor, intocmirea propriu-zisa a proiectului de buget – uneori se intocmesc chiar 2-3 variante. 

In consecinta, daca vrei sa ai un buget al investitiilor pentru anul 202N, probabil ca, in functie de marimea firmei, va trebui sa incepi procesul de bugetare cu 3-6 luni inainte. 

Articolele de buget 

Atunci cand intocmestii un buget, este foarte important sa existe o corespondenta cu planul de conturi prevazut de legislatia contabila. De ce? Pentru ca toate datele pe care le incluzi in buget le vei verifica si analiza in functie de datele care vor aparea in contabilitatea firmei (balanta de verificare) in perioada bugetata. 

Daca nu va exista aceasta corespondenta, va fi foarte dificil sa poti monitoriza evolutia articolelor din buget.

Ghid practic pentru realizarea bugetelor firmei

Lucrarea Bugete, cash flow, rentabilitate, risc este ghidul practic iti ofera acum solutii practice cu implementare imediata si te ajuta sa actionezi eficient pentru siguranta financiara a afacerii tale!



Descopera ACUM solutii practice verificate pentru un management financiar “de criza”! Cea mai noua lucrare digitala Rentrop&Straton cu profil financiar: Bugete, cash flow, rentabilitate, risc 

Ghidul iti ofera cunostinte, experiente si solutii 100% practice, imediat aplicabile. Adunate de la peste 20 de specialisti, oameni de faceri si finantisti te ajuta ACUM sa tii falimentul la distanta si sa-ti salvezi afacerea! 

Lucrarea contine:

• exemple de bugete caracteristice celor mai importante domenii: comert, industrie, servicii
• modele de bugete sigure, alcatuite profesionist
• exemple clare de evidente lunare, cu rubrici precizate, cu celule continand formule predefinite
• modele de constructie a cash-flow-lui previzionat
• exemple practice privind calculul si utilizarea unor factori financiari de importanta capitala precum: rata indatorarii, rata de acoperire a dobanzilor, rata de rotatie a stocurilor, rata profitului, rata rentabilitatii financiare, rata profitului net, rata de finantare a investitiilor anuale etc.
• modalitati moderne de facturare – ratele de leasing, factoring-ul etc. 
• formulare financiar-contabile utile – modele completate etc.

Comanda ACUM exemplarul tau! Pentru ca timpul inseamna bani! Banii tai! 

Sursa foto: Pexels.com